Применение НДС на УСН в 2025 году

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.165

1С: БП редакция 3.0.165

С изменением законодательства, в программе так же появились соответствующие изменения

Первоначальная настройка начинается в разделе Главное – налоги и отчеты

Даже если вы реализуете только по ставке 0% или 10%, это не может относиться ко всей организации в целом, а только к отдельным операциям, поэтому для настройки основную ставку следует выбрать из предложенных

По умолчанию в документы реализации подставляется ставка НДС, указанная в настройках НДС

Но если в карточке номенклатуры будет указано Без НДС, то настройки налогов и отчетов не учитываются

Аналогично с 0%, и программа не будет проверять правомерность использования вами этой ставки

При этом ставку НДС, установленную в документе реализации по умолчанию, можно поменять

НДС с реализации начисляется независимо от:

• факта оплаты покупателем

• факта составления счета – фактуры

Книга продаж заполняется на основании записей регистра НДС продажи

Так же, НДС начисляется с авансов при выставлении авансовой счет фактуры

И книга продаж заполняется на основании регистра НДС продажи

Если у вас много счетов фактур на аванс и неудобно их создавать каждый раз вручную на основании поступлений на расчетный счет, можно воспользоваться обработкой автоматического формирования счетов фактур на аванс за выбранный период по кнопке заполнить – выполнить. Регистрация выполнится согласно настойкам учетной политики по налоговому учету

Ведение учета НДС требует выполнения регулярных регламентных операций

Вычеты НДС отражаются в бухгалтерском учете и регистрах учета НДС

Так же формирование записей книги покупок формируются при возврате аванса и будут отражаться на вкладке «Полученные авансы»

Необходимость выполнения тех или иных операций подскажет помощник по учету НДС, который будет адаптирован под плательщиков УСН в следующих релизах вместе с появлением новой формы декларации

Для учета входного НДС при применении общей ставки НДС
Для того, чтобы принять к вычету, упрощенец должен применять общую ставку, поставщик может применять любую

При проведении документа формируется проводка на 19 счете и регистр НДС предъявленный

Далее регистрируем счет-фактуру и ставим галку в случае, если хотим заявить сумму НДС к вычету в текущем квартале (независимо от факта оплаты поставщику), убираем если хотим перенести на другой период

При проведении которой сформируется проводка с 68 счетом и регистром НДС покупки, из которого счет-фактура попадет в книгу покупок

Если решили убрать галку в счет-фактуре и перенести на следующий налоговый период, то формируем записи книги покупок и удаляем из тех периодов, в которых не будем принимать к вычету и оставим только в том, в котором примем к вычету

Так же НДС с реализаций не учитывается в доходах при УСН