Подтверждение нулевой ставки по НДС по экспорту в страны, не входящие в ЕАЭС в срок 180 календарных дней

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.170

1С: БП редакция 3.0.170

Рассмотрим пример, где документы для подтверждения ставки НДС 0% собраны в срок 180 дней.

В апреле реализовали, в августе собрали пакет документов – по итогам третьего квартала представили документы и декларацию по НДС в налоговую.

Рассмотрим схематично порядок отражения экспортерами данных в книге продаж, декларации по НДС в части отгрузки и вычета, 1С.

Чтобы автоматически заполнился реестр по НДС: КНД 1155110, необходимо ввести документ Таможенная декларация (экспорт) в разделе Продажи или создать на основании документа реализации.

Заполняем таможенную декларацию.

Дата (от) – дата регистрации данных, в нашем примере отражена дата, когда были собраны документы для подтверждения ставки 0%.

Код операции – 1011410 «Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта» (Приложение N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@). 

В табличной части вид транспорта 30 – в нашем случае доставка автотранспортом с оформлением транспортного документа CMR с видом 01 и его данные.

Представление в налоговую пакета документов для подтверждения экспортной реализации в течение 180 дней регистрируется в программе документом Подтверждение нулевой ставки НДС из раздела Операции.

Дата – когда был собран весь пакет документов

Статья прочих расходов не заполняется т.к. применяется ставка НДС 0% и расходов по начисленному НДС в данном случае нет. Поле заполняется если экспорт не подтвержден в срок.

Табличная часть заполнится автоматически по кнопке Заполнить.

Стоит учесть, что документ заполнится автоматически по всем отгрузкам на экспорт, по которым ставка 0% еще не подтверждена, поэтому, если такие есть, стоит удалить их вручную.

При проведении документ формирует только регистры по НДС.

В декларации по НДС подтвержденная экспортная реализация отражается в Разделе 4: строка 010 – код операции из таможенной декларации и строка 020 – налоговая база, а также в разделе 9 (Книга продаж) регистрируется счет – фактура.

Так же при подтверждении ставки 0% нужно отправить в налоговую электронные реестры. Они предоставляются одновременно с декларацией по НДС. Для подтверждения экспорта в дальнее зарубежье применяются основные реестры КНД 1155110 и 1155221. В нашем примере предоставляется Реестр, содержащий сведения из деклараций на товары (полных деклараций на товары), контрактов, договоров КНД 1155110 по Приложению N 1 к Приказу ФНС от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@.

Создаем его из раздела Отчеты – Регламентированные отчеты – Все – Налоговая отчетность. Формируем его после заполнения декларации по НДС.

На титульном листе выбираем декларацию, к которой составляем реестр.

По кнопке Заполнить отчет заполнится автоматически по данным Таможенной декларации и Подтверждения нулевой ставки НДС.