Отражение в программе 1С начислений по лицензионному договору

В программе 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1.38

В программе 1С «Зарплата и управление персоналом» редакции 3 реализовано 2 способа отражения таких начислений:

1. При помощи документа «Договор (в т. ч. авторский)»

2. При помощи документа «Начисление прочих доходов»

При помощи документа «Договор (в т. ч. авторский)»

1) Ввод документа «Договор (в т. ч. авторский)» (раздел «Зарплата» → Договоры (в т. ч. авторский))

2) Из списка документов выбрать «Договор авторского заказа»

3) В документе необходимо заполнить реквизиты:

-       Сотрудник

-       Дата начала и дата окончания

-       Реквизиты для отражения трудовой деятельности

         Закладка «Условия договора»:

-       Вид работ — создать и настроить:

-       указать наименование, можно скопировать из названия кода дохода, код дохода для НДФЛ, вид дохода для страховых взносов - «Создание научных трудов и разработок, облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев».

-       указать сумму по договору

-       Способ оплаты: ● Однократно в конце срока

-       Код вычета — по умолчанию «405 в пределах нормативов затрат» - 20% от базы для расчета страховых взносов (п. 9 ст. 421 НК РФ). Если есть документальное подтверждение расходов — указать сумму таких расходов

4) Расчет НДФЛ и страховых взносов с вознаграждения производится в документе «Начисление зарплаты и взносов».

Установленный тариф в карточке организации (раздел «Настройка» → Реквизиты организации → закладка «Учетная политика и другие настройки» → гиперссылка «Учетная политика»

Отчет «Проверка расчета взносов» (раздел «Налоги» → Отчеты по налогам и взносам)

5) Проведение выплаты через банк на счета сотрудников (документ «Ведомость на счета сотрудников»

6) Начисленная сумма будет отражена в отчетах.

При помощи документа «Начисление прочих доходов»

1) Ввести документ «Начисление прочих доходов» (раздел «Выплаты» → Прочие доходы)

В документе необходимо заполнить поля:

-       вид дохода — настроить вид прочего дохода:

- наименование — Доходы по лицензионным договорам

-       - вид дохода для страховых взносов - «Создание научных трудов и разработок, облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев»

-       - вид дохода для исполнительных листов — оставить по умолчанию

-       - код дохода НДФЛ - 1300

-       указать дату выплаты дохода

-       в табличной части заполнить сотрудника и сумму к начислению, указать скидку для расчета страховых взносов - 20%

         Расчет взносов в документе носит предварительный характер.

2) Рассчитать документ «Начисление зарплаты и взносов»

Установленный тариф в карточке организации (раздел «Настройка» → Реквизиты организации → закладка «Учетная политика и другие настройки» → гиперссылка «Учетная политика»

Отчет «Проверка расчета взносов» (раздел «Налоги» → Отчеты по налогам и взносам)

Документ предназначен для регистрации выплат различных доходов вне рамок трудовых отношений. Он доступен, если в настройках расчета зарплаты выбрана соответствующая возможность.

Регистрация выплат этим документом производится исключительно с целью исчисления НДФЛ и/или страховых взносов и отражения их в соответствующей отчетности. Также эти суммы учитываются при формированных данных для отражения зарплаты в бух. учете.

По зарегистрированным суммам не образуется задолженность организации перед получателями таких доходов, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате.

Предполагается, что все денежные расчеты вне рамок трудовых отношений производятся в бухгалтерской программе (подсистеме).

НДФЛ регистрируется документом упрощенно – не только как исчисленный, но и как удержанный и перечисленный одним и тем же днем.